企业财务健康自查表：10个指标判断风险等级
本自查表选取了10个核心财务指标，涵盖了流动性、偿债能力、盈利能力和运营效率四大关键维度。请您根据公司最新财务报表（利润表、资产负债表）的数据进行计算和填写。
第一部分：核心指标计算与评估
请计算您公司最近一个财年或季度的以下指标，并根据参考标准判断其风险等级。
序号 | 指标名称 | 计算公式 | 您的数值 | 健康标准（参考） | 风险等级 |
|---|---|---|---|---|---|
一、流动性指标（衡量短期支付能力） | |||||
1 | 流动比率 | 流动资产 / 流动负债 | _____ | 1.5 - 2.0 | 过高 >3：资产闲置 |
2 | 速动比率 | (流动资产 - 存货) / 流动负债 | _____ | ≥ 1 | 健康 ≥1 |
二、偿债能力指标（衡量长期负债风险） | |||||
3 | 资产负债率 | 总负债 / 总资产 | _____ | 40%-60% | 优秀 <40% |
4 | 利息保障倍数 | 息税前利润(EBIT) / 利息费用 | _____ | > 3 | 安全 >3 |
三、盈利能力指标（衡量赚钱能力） | |||||
5 | 销售净利率 | 净利润 / 营业收入 | _____ | 行业对比 | 持续 >0 且高于行业平均 |
6 | 总资产回报率(ROA) | 净利润 / 总资产 | _____ | 行业对比 | 越高越好，需高于贷款利率 |
7 | 毛利率 | (营业收入 - 营业成本) / 营业收入 | _____ | 行业对比 | 稳定或上升 |
四、运营效率指标（衡量资产利用效率） | |||||
8 | 应收账款周转天数 | 365 / (营业收入 / 平均应收账款) | _____ | 行业对比 | 越短越好 |
9 | 存货周转天数 | 365 / (营业成本 / 平均存货) | _____ | 行业对比 | 越短越好 |
10 | 经营活动现金流比率 | 经营活动现金流净额 / 流动负债 | _____ | > 0.5 | 健康 >0.5：主营产生现金能覆盖短期债务 |
第二部分：风险等级综合判断
请根据第一部分的“风险等级”栏，统计您公司的情况：
【健康/低风险】(绿色)：______ 项
表明公司在该方面财务状况良好。
【警戒/中风险】(黄色)：______ 项
需要引起关注，分析原因并密切监控。
【危险/高风险】(红色)：______ 项
立即采取行动，制定改善计划，否则可能引发严重财务危机。
综合风险等级判断：
绿色安全区：8项及以上为“健康”，且无“危险”项。
说明：公司财务整体健康，抗风险能力强。应继续保持优势，并寻求优化和发展。
黄色警示区：出现2项及以上“警戒”或1项“危险”。
说明：公司存在明显的财务薄弱环节，需立即排查问题根源（如回款慢、负债高、利润下滑等），防止情况恶化。
红色危险区：出现2项及以上“危险”。
说明：公司财务面临严重危机，可能涉及偿债困难、持续亏损或现金流断裂风险。必须进行重大战略调整或寻求外部帮助（如融资、咨询）。
第三部分：行动建议与改善方向
根据上述排查出的“警戒”和“危险”项，参考以下方向制定改善计划：
流动性问题（如流动/速动比率过低）：
加快应收账款催收，缩短回款周期。
处理滞销存货，加速资金回笼。
审慎评估新的短期借款，避免债务规模急剧扩大。
偿债能力问题（如资产负债率过高、利息保障倍数过低）：
制定稳健的还款计划，考虑用长期负债置换部分短期负债。
探索股权融资等方式，优化资本结构，降低杠杆。
核心是提升盈利（EBIT），以覆盖利息支出。
盈利能力问题（如利润率持续下滑）：
成本端： 分析成本结构，控制原材料、人力等主要成本。
收入端： 分析产品毛利贡献，调整产品或客户结构，放弃低毛利业务。
考虑产品创新、提价或开拓新市场以增加收入。
运营效率问题（如周转天数过长）：
加强信用管理，对客户进行信用评级，设置不同的账期。
优化供应链管理和库存水平，实行“精益生产”或“按需采购”，减少库存积压。
最后提示：
行业特性： 本表提供的“健康标准”为通用参考，请务必结合您所在行业的特性（如重资产、轻资产、零售、软件等）进行判断。
趋势分析： 财务健康是一个动态过程。相比单一时点的数据，指标的变化趋势更重要。即使当前数据健康，如果连续多个周期恶化，也需警惕。
定期自查： 建议每季度或至少每半年进行一次此类全面自查，及时发现问题，防患于未然。
希望这份自查表能帮助您全面把握企业财务脉搏，实现稳健经营！
